УКРАЇНА
ЛЬВІВСЬКА МІСЬКА РАДА
Рішення № 813
від 09/01/2026
| Про схвалення прогнозу бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки |  |
Відповідно до ст. 751 Бюджетного кодексу України виконавчий комітет вирішив:
1. Схвалити прогноз бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки згідно з додатком.
2. Департаменту фінансової політики подати на розгляд міської ради прогноз бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки.
Відповідальний: директор
департаменту фінансової політики.
3. Контроль за виконанням рішення покласти на першого заступника міського голови – заступника міського голови з економічного розвитку.
Львівський міський голова Андрій САДОВИЙ
Додаток
Схвалено
рішенням виконкому
від 01.09.2026 № 813
ПРОГНОЗ
бюджету Львівської міської територіальної громади
на 2027-2029 роки (1356300000)
(код бюджету) I. Загальна частина
Прогноз бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки (надалі ‒ Прогноз) визначає основні напрями дій в середньостроковій перспективі, які сприятимуть досягненню довгострокових стратегічних цілей.
Прогноз розроблений на основі положень чинного Бюджетного та Податкового кодексів України з урахуванням постанови Кабінету Міністрів України від 17.06.2026 № 793 “Про схвалення Бюджетної декларації на 2027-2029 роки“, листа Міністерства фінансів України від 14.07.2026 № 05120-08-6/19836 “Щодо особливостей середньострокового бюджетного планування та складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів“, основних показників економічного і соціального розвитку Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки, ухвали міської ради від 08.02.2024 № 4301 “Про затвердження Стратегії розвитку Львівської міської територіальної громади на 2026-2028 роки“, міських цільових програм.
Метою середньострокового бюджетного прогнозування є визначення фінансового ресурсу бюджету Львівської міської територіальної громади на середньострокову перспективу, створення дієвого механізму управління бюджетним процесом, встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку громади та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики.
Основними завданнями (пріоритетами) бюджетної політики Львівської міської територіальної громади на середньострокову перспективу є:
- планування реальних надходжень бюджету на основі прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку країни та громади з урахуванням динаміки бази оподаткування і фактичного рівня відповідних надходжень за минулі періоди;
- забезпечення самостійності бюджету, зміцнення фінансової спроможності територіальної громади, підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами;
- використання фінансових ресурсів таким чином, щоб отримати максимальний економічний ефект і вирішити найбільш нагальні та важливі завдання;
- послідовна та передбачувана бюджетна політика, яка дозволить забезпечити фінансову стабільність територіальної громади;
- прогнозованість та ефективність бюджетних видатків, спрямованих на підвищення якості місцевих послуг;
- посилення бюджетної дисципліни для всіх учасників бюджетного процесу;
- активізація підприємницького потенціалу, зниження частки тіньової економіки для підвищення податкоспроможності суб’єктів господарювання;
- посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету;
- забезпечення фінансування інвестиційних проєктів (програм), що мають термін реалізації більше одного року;
- запровадження дієвих заходів з енергозбереження;
- покращення добробуту та якості життя населення.
Прогноз спрямований на реалізацію цілей державної політики у всіх сферах, забезпечення пріоритетних напрямків розвитку територіальної громади та виконання завдань міських цільових програм, що забезпечують вирішення нагальних проблем мешканців громади.
Прогноз грунтується на принципах збалансованості, обгрунтованості, ефективності та результативності бюджетної системи.
Можливими ризиками невиконання прогнозних показників є:
- наслідки збройної агресії російської федерації проти України, зокрема, руйнування виробничих комплексів та об’єктів інфраструктури, енергосистеми, спад економічних показників внаслідок припинення діяльності підприємств, скорочення працюючих, міграція робочої сили, що може призвести до скорочення ВВП та основного капіталу громади, та відповідно – зменшення надходжень до бюджету;
- зміна бюджетного та податкового законодавства, зокрема, зміна податкових ставок, термінів і правил сплати податків, введення або відміна пільг тощо;
- ріст інфляції та курсу долара США та євро, що призведе до збільшення цін та місцевого боргу, а також боргових зобов’язань;
- скорочення обсягу міжбюджетних трансфертів з державного та інших бюджетів, зменшення обсягу інвестицій;
- зростання цін на енергоносії.
Заходами з мінімізації впливу фіскальних ризиків на показники бюджету є:
- мобілізація додаткових ресурсів до бюджету, використання всіх наявних резервів залучення коштів;
- удосконалення інструментів бюджетного прогнозування;
- продовження співпраці з міжнародними фінансовими організаціями.
II. Основні прогнозні показники економічного та
соціального розвитку
Показники економічного та соціального розвитку Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки окреслюють курс розвитку економіки в цілому та визначають його перспективи на найближче майбутнє, із врахуванням економічних викликів, пов’язаних із збройною агресією російської федерації проти України.
Основне завдання економічного і соціального розвитку Львівської міської територіальної громади – це підтримка обороноздатності Збройних Сил України, розвиток екосистеми людяності UNBROKEN та ветеранської спільноти, створення безбар’єрного середовища, забезпечення належного функціонування усіх сфер життєдіяльності громади, створення безпечних умов проживання в умовах воєнного стану, надання широкого спектра соціальних послуг, вирішення соціальних питань, створення умов для економічного розвитку громади в умовах воєнного/післявоєнного стану, зміцнення міжнародних відносин, поліпшення екологічного стану довкілля.
Показник | Одиниця виміру | 2024 рік (факт) | 2025 рік (факт) | 2026 рік (очікуване) | 2027 рік (прогноз) | 2028 рік (прогноз) | 2029 рік (прогноз) |
| Чисельність зареєстрованого населення ЛМТГ (дані з реєстру громади) | тис. осіб | 721,0 | 721,1 | 721,2 | 721,4 | 721,5 | 721,6 |
| Чисельність внутрішньо переміщених осіб в громаді | тис. осіб | 96,8 | 95,3 | 95,0 | 94,7 | 94,4 | 94,1 |
| Кількість суб’єктів - ЮО * | од. | 50 534 | 52 772 | 55 000 | 57 000 | 60 000 | 63 000 |
| Кількість суб’єктів - ФОП * | од. | 64 425 | 68 275 | 72 000 | 76 000 | 78 000 | 82 000 |
| Кількість найманих працівників ** | тис. осіб | 242,1 | 265,7 | 270,7 | 275,7 | 280,7 | 285,7 |
| Середньомісячна зарплата ** | грн | 26 309 | 28 864 | 31 750 | 34 925 | 38 418 | 42 260 |
| Чисельність осіб, що мають статус безробітного в ЛМЦЗ | осіб | 6 701 | 6 597 | 6 500 | 6 400 | 6 300 | 6 300 |
| Кількість вакантних посад в ЛМЦЗ | од. | 25 200 | 21 645 | 21 545 | 21 445 | 21 345 | 21 245 |
| Заборгованість з виплати заробітної плати * | млн грн | 11,6 | 22,3 | 11,0 | 10,0 | 9,0 | 8,0 |
* дані Головного управлiння статистики у Львiвськiй областi
** дані Головного управління ДПС у Львівській області
Джерело: лист департаменту економічного розвитку від 02.07.2026 № 4-2301-9383.
Основні прогнозні макропоказники економічного і соціального
розвитку України та окремі припущення на 2027-2029 роки
Найменування показника, одиниця виміру | 2027 рік (план) | 2028 рік (план) | 2029 рік (план) |
Індекс споживчих цін:
у середньому до попереднього року, відсотків
грудень до грудня попереднього року, відсотків | 109,3
108,9 | 107,5
106,9 | 105,9
105,1 |
Індекс цін виробників промислової продукції:
грудень до грудня попереднього року, відсотків | 110,3 | 109,1 | 107,4 |
У 2027-2029 роках прогнозні розміри прожиткового мінімуму з огляду на основні макропоказники економічного і соціального розвитку України, зокрема з урахуванням підвищення темпів індексу споживчих цін для відповідного року, становитимуть:
Найменування показника, одиниця виміру | 2027 рік (план) | 2028 рік (план) | 2029 рік (план) |
| На одну особу, гривень | 3559 | 3876 | 4151 |
| Для дітей віком до шести років, гривень | 3124 | 3402 | 3644 |
| Для дітей віком від шести до 18 років, гривень | 3895 | 4242 | 4543 |
| Для працездатних осіб, гривень | 3691 | 4019 | 4304 |
| Для осіб, які втратили працездатність, гривень | 2878 | 3134 | 3357 |
Під час формування видаткової частини на 2027-2029 роки враховано такі показники:
1) мінімальної заробітної плати:
з 1 січня 2027р. в розмірі 9 546 гривень;
з 1 січня 2028 р. в розмірі 10 377 гривні;
з 1 січня 2029 р. в розмірі 11 114 гривень;
2) посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:
з 1 січня 2027 р. в розмірі 3 819 гривень;
з 1 січня 2028 р. в розмірі 4 151 гривні;
з 1 січня 2029 р. в розмірі 4 446 гривень.
III. Загальні показники бюджету
Загальні показники Прогнозу на середньостроковий період сформовано на основі стратегічних програмних документів країни і територіальної громади з урахуванням:
- податкового потенціалу громади;
- оцінки результативності та ефективності використання бюджетних коштів;
- обгрунтованості розподілу фінансового ресурсу за напрямками використання;
- збалансованості показників бюджету.
Дохідна частина бюджету Львівської міської територіальної громади (з міжбюджетними трансфертами) прогнозується на:
- 2027 рік 26 966 473 912 грн, у тому числі: загальний фонд – 26 160 216 460 грн, спеціальний фонд – 806 257 452 грн;
- 2028 рік – 29 401 519 508 грн, у тому числі: загальний фонд – 28 938 914 325 грн, спеціальний фонд – 462 605 183 грн;
- 2029 рік – 32 549 981 571 грн, у тому числі: загальний фонд – 32 081 047 130 грн, спеціальний фонд – 468 934 441 грн.
Видаткова частина бюджету Львівської міської територіальної громади (з міжбюджетними трансфертами) прогнозується на:
- 2027 рік – 26 911 952 457 грн, у тому числі: загальний фонд – 24 218 175 005 грн, спеціальний фонд 2 693 783 452 грн;
- 2028 рік – 27 748 328 157 грн, у тому числі: загальний фонд – 25 961 671 074 грн, спеціальний фонд – 1 786 657 083 грн;
- 2029 рік – 30 572 972 118 грн, у тому числі: загальний фонд – 27 549 342 977 грн, спеціальний фонд – 3 022 629 141 грн.
Відхилення показників прогнозу бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки до показників прогнозу, затверджених у попередньому бюджетному періоді зумовлено змінами показників міжбюджетних трансфертів, затверджених Законом України “Про Державний бюджет України на 2026 рік“, прийняттям постанови Кабінету Міністрів України від 26.12.2025 № 1749 “Деякі питання оплати праці педагогічних і науково-педагогічних працівників“, яка передбачає підвищення посадових окладів і ставок заробітної плати на 40 відсотків для педагогів та науково-педагогічних працівників державних і комунальних закладів освіти з 01 січня 2026 року, зміни у шкільної мережі з початку нового навчального року, ростом соціальних стандартів (мінімальна заробітна плата, прожитковий мінімум, збільшення тарифів на енергоносії та комунальні послуги та іншими чинниками.
Загальні показники бюджету Львівської міської територіальної громади наведено у додатку 1 до Прогнозу.
IV. Показники доходів бюджету
Прогноз доходів бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки розроблено з урахуванням заходів, спрямованих на реалізацію бюджетно-податкової політики, встановлення сприятливих умов для ведення бізнесу, зростання надходжень та підвищення життєвого рівня населення громади, посилення позитивних тенденцій в усіх сферах економіки громади на основі норм чинного Податкового і Бюджетного кодексів України та інших законодавчих актів із врахуванням подальшої децентралізації.
Пріоритетними завданнями податкової політики на середньострокову перспективу, спрямованими на подальше економічне зростання, є:
- розширення бази оподаткування;
- забезпечення стабільності адміністрування місцевих податків і зборів;
- удосконалення бюджетного планування та запровадження середньострокового бюджетного планування;
- зміцнення фінансової спроможності бюджету шляхом забезпечення надходжень з урахуванням позитивної динаміки у порівнянні з попереднім роком. Це може бути досягнуто, у тому числі в результаті проведення заходів, спрямованих на легалізацію виплати заробітної плати, попередження випадків її свідомого заниження роботодавцями, забезпечення ефективного та раціонального використання земельних ресурсів та комунального майна, створення рівних умов для усіх суб’єктів господарювання та пошук нових додаткових резервів.
Прогноз доходів бюджету враховує прогнозні індекси споживчих цін, підвищення розміру мінімальної заробітної плати та доходів населення, тенденції надходжень податків за останні роки.
Основними бюджетоутворюючими податками бюджету Львівської міської територіальної громади є податок на доходи фізичних осіб, єдиний податок, плата за землю, податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, акцизний податок, які наповнюють загальний фонд бюджету на 96,5 %.
Спеціальний фонд формують надходження бюджету розвитку (відчуження майна та продаж земельних ділянок, що перебувають у комунальній власності), надходження коштів від Європейського Союзу, урядів іноземних держав, міжнародних організацій, донорських установ, екологічного податку та власні надходження бюджетних установ.
Прогнозний обсяг втрат бюджету від наданих пільг з місцевих податків і зборів відповідно до Податкового кодексу України та ухвал міської ради становить 370,0 млн грн за рік.
Невиконання прогнозних показників бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки може відбутись через:
- наслідки військової агресії російської федерації, зокрема, спад економічних показників,
- внаслідок припинення діяльності підприємств, скорочення працюючих, міграція робочої сили;
- підвищення фактичних цін і тарифів на енергоносії понад визначений рівень прийнятий у Бюджетній декларації;
- прийняття центральними органами рішень, які призводять до збільшення видатків місцевих бюджетів, без передачі відповідного фінансового ресурсу на їх виконання;
- фактичне перевищення рівня споживчих цін та цін виробників порівняно з рівнем, прийнятим у Бюджетній декларації;
- скорочення обсягу міжбюджетних трансфертів з державного та інших бюджетів, зменшення обсягу інвестицій.
Мінімізація зазначених ризиків практично не залежить від зусиль місцевих органів влади, тому у разі їх виникнення Прогноз потребуватиме кардинальної зміни, у разі відсутності належної компенсації з державного бюджету, що призведе до погіршення рівня забезпечення власних та делегованих повноважень місцевих органів влади, скорочення існуючої мережі установ, що надають послуги жителям громади чи згортання низки проєктів, які вже реалізуються чи плануються до виконання.
Хоча прогноз є виключно орієнтиром для складання проєкту бюджету Львівської міської територіальної громади, фактичні показники проєкту бюджету на конкретний плановий бюджетний період відрізнятимуться від аналогічних показників, що містяться у Прогнозі, оскільки базуватимуться на детальних, а не узагальнених розрахунках обсягів видатків, обгрунтованих головними розпорядниками коштів бюджету Львівської міської територіальної громади відповідно до вимог Інструкції з підготовки бюджетних запитів та конкретних обсягів трансфертів з державного бюджету і умов їх використання в плановому бюджетному періоді.
Показники доходів бюджету Львівської міської територіальної громади визначені у додатку 2 до Прогнозу.
V. Показники фінансування бюджету, показники
місцевого боргу, показники надання місцевих гарантій,
обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого
Львівською міською територіальною громадою боргу
Для втілення програм та проєктів соціально-економічного розвитку Львівської міської територіальної громади в рамках управління місцевим боргом та ліквідністю бюджету приділяється увага питанням залучення додаткових коштів до бюджету шляхом здійснення запозичень.
Залучення й використання позик для покриття дефіциту місцевого бюджету призводить до формування місцевого боргу. Місцевий борг формується за рахунок кредитних коштів, які планує залучити Львівська міська рада для фінансування видатків бюджету розвитку Львівської міської територіальної громади.
Витрати бюджету Львівської міської територіальної громади з погашення та обслуговування місцевого боргу заплановано відповідно до умов кредитних договорів, з урахуванням прогнозних графіків платежів та прогнозованого обмінного курсу євро на основі прогнозів макропоказників економічного і соціального розвитку України, за наступними місцевими запозиченнями:
У 2027 році заплановано здійснити погашення наступних кредитів:
1,7 млн євро або 91,1 млн грн, із загальної суми кредиту 10,0 млн євро, отриманого у 2025-2026 роках від Європейського банку реконструкції та розвитку;
§ 150,1 млн грн із загальної суми кредиту 650,6 млн грн, отриманого від Публічного акціонерного товариства АБ “Укргазбанк“;
§ 258,5 млн грн та 154,2 млн грн із загальних сум кредитів 840,0 млн грн та 668,0 млн грн, отриманих у 2024-2026 роках від акціонерного товариства “Державний ощадний банк України“.
У 2028 році передбачається погашення наступних кредитів:
§ 3,3 млн євро або 190,1 млн грн із загальної суми 10,0 млн євро, отриманого від Європейського банку реконструкції та розвитку у 2025-2026 роках;
§ 200,2 млн грн та 94,2 із загальних сум кредитів 650,6 млн грн та 612,4 млн, отриманих у 2025-2026 роках від Публічного акціонерного товариства АБ “Укргазбанк“;
§ 258,5 млн грн, 205,5 млн грн та 89,6 млн грн із загальних сум кредитів 840,0 млн грн, 668,0 млн грн та 582,6 млн грн, отриманих у 2024-2026 роках від акціонерного товариства “Державний ощадний банк України“;
§ 89,8 млн грн із загальної суми кредиту 583,55 млн грн, отриманого у 2026 році від Акціонерного товариства “Державний експортно-імпортний банк України“.
У 2029 році передбачається погашення наступних кредитів:
§ 3,3 млн євро або 196,3 млн грн із загальної суми 10,0 млн євро, отриманого від Європейського банку реконструкції та розвитку у 2025-2026 роках;
§ 200,2 млн грн та 188,4 із загальних сум кредитів 650,6 млн грн та 612,35 млн отриманих у 2025-2026 роках від Публічного акціонерного товариства АБ “Укргазбанк“;
§ 323,1 млн грн, 205,5 млн грн та 179,3 млн грн із загальних сум кредитів 840,0 млн грн, 668,0 млн грн та 582,6 млн грн, отриманих у 2024-2026 роках від акціонерного товариства “Державний ощадний банк України“;
§ 179,6 млн грн із загальної суми кредиту 583,55 млн грн, отриманого у 2026 році від Акціонерного товариства “Державний експортно-імпортний банк України“.
5.1. Прогнозні показники видатків на погашення
та обслуговування місцевого боргу на 2027-2029 роки
(грн)
Кредитор | 2027 рік | 2028 рік | 2029 рік |
видатки на погашення місцевого боргу | видатки на обслугову-
вання місцевого боргу | видатки на погашення місцевого боргу | видатки на обслугову-вання місцевого боргу | видатки на погашення місцевого боргу | видатки на обслугову-вання місцевого боргу |
| Ощадбанк (кредит 840,0) | 258 461 540 | 155 895 385 | 258 461 540 | 98 560 000 | 323 076 920 | 40 276 922 |
| Укргазбанк (кредит 650,6) | 150 131 106 | 122 264 548 | 200 174 808 | 94 896 760 | 200 174 808 | 50 001 998 |
| Ощадбанк (кредит 668,0) | 154 161 201 | 124 363 840 | 205 548 268 | 93 801 382 | 205 548 268 | 47 638 667 |
| Укргазбанк (кредит 612,3) | 0 | 103 621 710 | 94 208 632 | 100 520 700 | 188 417 265 | 72 895 530 |
Укрексімбанк
(кредит 583,6) | 0 | 98 747 580 | 89 777 268 | 95 792 430 | 179 554 535 | 69 466 680 |
| Ощадбанк (кредит 582,6) | 0 | 98 586 440 | 89 630 769 | 95 636 118 | 179 261 538 | 69 353 926 |
| ЄБРР (кредит 10,0) | 91 196 590 | 27 275 384 | 190 138 113 | 20 780 400 | 196 334 060 | 11 438 934 |
| Разом: | 653 950 437 | 730 754 887 | 1 127 939 398 | 599 987 790 | 1 472 367 394 | 361 072 657 |
Таким чином, загальний обсяг місцевого боргу становитиме:
- станом на 31.12.2027 – 3 829,7 млн грн (заборгованість за отримані кредити ПАТ АБ “Укргазбанк“ 500,5 млн грн та 612,35 млн грн, АТ “Державний ощадний банк України“ 581,5 млн грн, 513,9 млн грн та 582,6 млн грн, АТ “Укрексімбанк“ 583,55 млн грн та Європейського банку реконструкції та розвитку 8,3 млн євро або 455,3 млн грн);
- станом на 31.12.2028 – 2 721,3 млн грн (заборгованість за непогашені частини отриманих кредитів ПАТ АБ “Укргазбанк“ 300,3 млн грн та 518,1 млн грн, АТ “Державний ощадний банк України“ 323,1 млн грн, 308,3 млн грн та 493,0 млн грн, АТ “Укрексімбанк“ 493,8 млн грн та Європейського банку реконструкції та розвитку 5,0 млн євро або 284,8 млн грн);
- станом на 31.12.2029 – 1 258,5 млн грн (заборгованість за непогашені частини отриманих кредитів ПАТ АБ “Укргазбанк“ 100,1 млн грн та 329,7 млн грн, АТ “Державний ощадний банк України“ 102,8 млн грн та 313,7 млн грн, АТ “Укрексімбанк“ 314,2 млн грн та Європейського банку реконструкції та розвитку 1,7 млн євро або 98,0 млн грн).
5.2. Прогнозні показники місцевого боргу та гарантованого
територіальною громадою боргу на 2027-2029 роки
Найменування показника | Обсяг, грн |
2027 рік (прогноз) | 2028 рік (прогноз) | 2029 рік (прогноз) |
| Загальний обсяг боргу − разом | 9 337 268 903 | 7 855 214 664 | 5 834 905 734 |
| Внутрішній борг | 7 017 817 903 | 6 069 541 630 | 4 635 646 890 |
| Зовнішній борг | 2 319 451 000 | 1 785 673 034 | 1 199 258 844 |
| Місцевий борг (в розрізі банківських установ) − разом | 3 829 654 503 | 2 721 333 220 | 1 258 539 890 |
| Внутрішній борг | 3 374 354 503 | 2 436 553 220 | 1 160 519 890 |
| у тому числі: | | | |
| Ощадбанк (кредит 840,0) | 581 538 460 | 323 076 920 | 0 |
| Укргазбанк (кредит 650,6) | 500 437 018 | 300 262 210 | 100 087 404 |
| Ощадбанк (кредит 668,0) | 513 870 675 | 308 322 407 | 102 774 140 |
| Укргазбанк (кредит 612,35) | 612 356 111 | 518 147 479 | 329 730 217 |
| Укрексімбанк (кредит 583,55) | 583 552 239 | 493 774 973 | 314 220 436 |
| Ощадбанк (кредит 582,6) | 582 600 000 | 492 969 231 | 313 707 693 |
| Зовнішній борг | 455 300 000 | 284 780 000 | 98 020 000 |
| у тому числі: | | | |
| ЄБРР (кредит 10,0) | 455 300 000 | 284 780 000 | 98 020 000 |
| Гарантований територіальною громадою борг − разом | 5 507 614 400 | 5 133 881 444 | 4 576 365 844 |
| Внутрішній борг | 3 643 463 400 | 3 632 988 410 | 3 475 127 000 |
| Зовнішній борг | 1 864 151 000 | 1 500 893 034 | 1 101 238 844 |
Погашення місцевого боргу здійснюватиметься за рахунок коштів загального фонду бюджету Львівської міської територіальної громади та погашення гарантованого територіальною громадою боргу – за рахунок надходжень, що формують бюджет розвитку спеціального фонду бюджету Львівської міської територіальної громади (без урахування капітальних трансфертів (субвенцій) з інших бюджетів), а саме: дохідні джерела − відчуження майна і продаж земельних ділянок, що перебувають у комунальній власності, та кошти, що передаються із загального фонду бюджету до бюджету розвитку (спеціального фонду).
Відповідні показники підтверджують можливість Львівської міської ради своєчасно та в повному обсязі погасити боргові зобов’язання за місцевими запозиченнями.
Враховуючи динаміку надходжень до загального фонду бюджету – громада міста має достатньо коштів з обслуговування та повернення боргу.
Видатки на обслуговування місцевого боргу здійснюватимуться за рахунок коштів загального фонду бюджету Львівської міської територіальної громади та не перевищуватимуть 10 відсотків видатків загального фонду місцевого бюджету протягом будь-якого бюджетного періоду, коли планується обслуговування місцевого боргу (частина 6 статті 74 Бюджетного кодексу України).
В управлінні місцевим боргом можливий валютний ризик унаслідок зміни офіційного курсу гривні до євро та відсотковий ризик у разі зростання відсоткової ставки, облікової ставки Національного банку України. Для мінімізації ризиків, пов’язаних з управлінням місцевим боргом, планується здійснювати всі необхідні заходи в порядку, визначеному законодавством.
Показники фінансування бюджету Львівської міської територіальної громади визначені у додатку 3 до Прогнозу.
Показники місцевого боргу визначені у додатку 4 до Прогнозу.
Показники надання місцевих гарантій, обсягу гарантійних зобов’язань та гарантованого Львівською міською територіальною громадою боргу визначені у додатку 5 до Прогнозу.
Стратегічні цілі здійснення публічних інвестицій визначаються середньостроковим планом пріоритетних публічних інвестицій територіальної громади на 2027-2029 роки.
Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проєктів на 2027-2029 роки визначений у додатку 9 до Прогнозу та становить 3949575100 грн, у тому числі на 2027 рік – 1659228300 грн, на 2028 рік – 513652000 тис. грн, на 2029 рік – 1776694800 тис. грн.
(грн)
Найменування показника | 2027 рік (прогноз) | 2028 рік (прогноз) | 2029 рік (прогноз) | Разом 2027-2029 роки |
| Кошти місцевого бюджету | 306 826 100 | | | |
| Місцеві запозичення | 1 000 000 000 | | | |
| Інші джерела | 352 402 200 | | | |
| Разом: | 1 659 228 300 | 513 652 000 | 1 776 694 800 | 3 949 575 100 |
Розвиток Львівської міської територіальної громади визначатиметься наскрізними стратегічними цілями, що узгоджені з державними пріоритетами – енергоефективністю, цифровізація, реагування на зміни клімату, гендерна рівність та безбар'єрність (у разі можливості їх застосування). Ці державні орієнтири інтегруються у три ключові цілі громади: “Перемога“, “Стійкість“ та “Майбутнє“, які відображають особливості місцевого розвитку в умовах воєнного часу та потребу формувати конкурентоспроможну економіку на перспективу.
Протягом 2027-2029 років середньостроковим планом пропонується визначити 13 ключових секторів (галузей) для публічного інвестування, які передбачають 39 пріоритетні напрями публічних інвестицій.
Львівська міська територіальна громада в умовах війни робить усе для перемоги, забезпечує стійкість громади і готує підгрунтя для зростання після перемоги.
Отже, Перемога, Стійкість та Майбутнє є стратегічними напрямами розвитку Львівської міської територіальної громади в умовах воєнного стану.
VI. Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету
Прогнозні показники видатків бюджету Львівської міської територіальної громади та надання кредитів з бюджету Львівської міської територіальної громади розроблено відповідно до положень бюджетно-галузевого законодавства, основних прогнозних макропоказників економічного і соціального розвитку країни та громади, пріоритетів бюджетної політики, передбачених Бюджетною декларацією, розрахованих прогнозних показників дохідної частини бюджету.
Ключовим завданням бюджетної політики в Львівській міській територіальній громаді залишатиметься забезпечення макроекономічної стабільності, стійкості та збалансованості бюджетної системи, підтримка сил безпеки та оборони, підвищення якості надання суспільних послуг.
На прогнозні показники видатків мали вплив зростання розмірів соціальних гарантій (мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму тощо).
Гендерна політика у Львівській міській територіальній громаді будується на основі міжнародних нормативно-правових актів, ратифікованих Україною та регулюється національними нормативно-правовими актами щодо забезпечення рівних прав та можливостей жінок та чоловіків.
У прогнозі також враховано фінансування заходів, спрямованих на покращення стану навколишнього природного середовища, з метою адаптації до змін клімату та пом’якшення їх наслідків відповідно до законодавства.
В прогнозних показниках видаткової частини бюджету Львівської міської територіальної громади на 2027-2029 роки враховано насамперед вимоги статті 77 Бюджетного кодексу України щодо забезпечення у першочерговому порядку потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати; на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.
Враховані обсяги видатків, необхідні для забезпечення стабільної роботи установ та закладів соціально-культурної сфери, надання встановлених власних соціальних гарантій для малозахищених категорій громадян, підтримку в належному стані об’єктів житлово-комунального господарства, інших об’єктів інфраструктури міста, впровадження заходів з енергозбереження (енергоефективності), а також виконання в межах фінансових можливостей міських цільових програм.
Основною метою розподілу коштів бюджету є забезпечення надання якісних публічних послуг та підвищення життєвого рівня населення Львівської міської територіальної громади. Для її досягнення передбачено виконання завдань у кожній сфері. Головними завданнями бюджетної політики за видами діяльності передбачається:
Пріоритетом в галузі безпеки є підтримка Збройних Сил України і посилення їхньої міці шляхом надання цільових субвенцій та здійснення закупівель для потреб військових частин. Громада також допомагає розвиватись стартапам та діючим підприємствам у сфері military tech.
Тому основними завданнями є:
- забезпечення потреб підрозділів Збройних Сил України;
- підтримка виробництв mil-tech галузі, у тому числі представлення інтересів львівських компаній за межами громади;
- військова підготовка мешканців.
Пріоритетом розвитку громади в галузі освіти є реалізація права кожного громадянина на освіту, забезпечення якісної, сучасної та доступної освіти. В умовах розроблення на державному рівні подальших кроків реформування галузі “Освіта“ та запровадження на місцевому рівні системи її модернізації пріоритетними завданнями розвитку галузі на 2027-2029 роки є:
- посилення відповідальності закладів освіти за якість надання освітніх послуг;
- запровадження ефективної системи інклюзивної освіти в закладах освіти, удосконалення методичного та кадрового забезпечення інклюзивної освіти;
- використання результатів сучасних досліджень та кращих практик в реалізації інклюзивної моделі навчання;
- забезпечення відкритої, доступної й ефективної системи дошкільної освіти для повноцінного розвитку кожної дитини, яка ґрунтується на принципах довіри, партнерства й індивідуального підходу;
- формування національно-патріотичного світогляду дітей та учнів;
- залучення до освітнього процесу носіїв іноземних мов;
- впровадження уроків критичного мислення;
- залучення ІТ-спеціалістів до освітнього процесу;
- новий підхід до викладання мистецьких предметів;
- командний підхід у вихованні та навчанні дітей, який передбачає залучення учасників освітнього процесу;
- розвиток і підтримка системи роботи з обдарованою і талановитою молоддю, всебічний розвиток індивідуальності дитини, її задатків і здібностей;
- створення належних умов для здобуття високоякісної освіти;
- надання закладам освіти економічної самостійності, розширення переліку платних освітніх послуг з метою раціонального поєднання та ефективного використання бюджетних ресурсів;
- облаштування мистецьких просторів у закладах загальної середньої освіти;
- удосконалення системи позашкільної освіти та створення умов для діяльності закладів позашкільної освіти як координаційних центрів виховної та організаційно-методичної роботи в Львівській міській територіальній громаді;
- модернізація та оновлення майстерень закладів професійної освіти, покращення житлових умов здобувачів освіти у гуртожитках;
- формування кадрового резерву для закладів освіти;
- впровадження реформи профільної середньої освіти;
- розбудова безпечного освітнього середовища, облаштування укриттів та оновлення матеріальної бази громад;
- підвищення заробітних плат педагогічним працівникам;
- забезпечення усіх учнів безкоштовним харчуванням;
Основними результатами, яких планується досягти, є:
- збільшення рівня охоплення дітей дошкільною освітою;
- розширення можливості соціальної інтеграції дітей з особливими освітніми потребами;
- підвищення рівня забезпеченості засобами навчання та обладнанням для навчальних кабінетів і STEM-лабораторій закладів освіти;
- покращення якості надання освітніх послуг.
Пріоритетами розвитку в галузі охорони здоров’я є реформування медичної галузі, забезпечення населення високоякісними і доступними медичними послугами та створення сприятливих умов життєдіяльності людини, розвиток системи громадського здоров’я.
Здійснення у 2027-2029 роках таких заходів:
- дооснащення комунальних некомерційних підприємств сучасним лікувально-діагностичним обладнанням;
- проведення ремонтів капітального характеру приміщень лікувальних закладів;
- впровадження у діяльність лікувальних закладів новітніх технологій;
- забезпечення виконання державних і міських програм, спрямованих на поліпшення показників здоров’я населення, стабілізацію ситуації із серцево-судинними захворюваннями;
- відшкодування лікарських засобів по пільгових рецептах;
- забезпечення покращеного харчування військовослужбовців, які проходять лікування (реабілітацію) у закладах охорони здоров’я Львівської міської територіальної громади;
- забезпечення медичного огляду окремих категорій військовозобов’язаних;
- удосконалення процесу управління на основі подальшого розвитку інформаційного середовища системи охорони здоров’я;
- впровадження у діяльність закладів охорони здоров’я наукових досліджень та інновацій.
Основні результати, яких планується досягти:
- підвищення доступності і якості медичних послуг;
- запровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я та їх фінансового забезпечення;
- створення стимулів для здорового способу життя населення й здорових умов праці;
- зниження рівнів загальної захворюваності населення.
Завданнями у сфері соціального захисту та соціального забезпечення є:
- створення умов для надання всебічної соціальної допомоги найбільш вразливим верствам населення;
- забезпечення своєчасності отримання громадянами державних соціальних гарантій;
- підтримка ветеранів війни, членів сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України та деяких інших категорій осіб;
- соціальна підтримка дітей загиблих Захисників чи Захисниць України;
- вирішення питань соціального захисту дітей з інвалідністю та осіб з інвалідністю;
- організація надання соціальних послуг гарантованих державою.
Здійснення у 2027-2029 роках таких заходів:
- надання одноразової грошової допомоги громадянам Львівської міської територіальної громади, які опинились в скрутному матеріальному становищі;
- надання матеріальних допомог ветеранам війни, членам сімей загиблих (померлих) Захисників і Захисниць України та деяким іншим категоріям осіб;
- надання матеріальної допомоги багатодітним сім’ям та сім’ям, які виховують дітей з інвалідністю;
- надання матеріальних допомог мешканцям Львівської міської територіальної громади з нагоди відзначення національних та релігійних свят;
- виплата допомоги на поховання осіб, незастрахованих в системі соціального страхування;
- надання адресної допомоги на житлово-комунальні послуги та послуги зв’язку окремим пільговим категоріям громадян;
- забезпечення соціального захисту окремих категорій громадян, зокрема учнів та студентів, шляхом компенсації підприємствам-перевізникам вартості пільгового проїзду на маршрутах загального користування;
- надання соцiальних гарантiй фiзичним особам, якi надають соцiальнi послуги громадянам похилого вiку, особам з iнвалiднiстю, дiтям з iнвалiднiстю, хворим, якi не здатнi до самообслуговування i потребують сторонньої допомоги;
- заходи державної політики з питань дітей та їх соціального захисту;
- спрощення процедури та скорочення термінів оформлення документів для отримання соціальних допомог;
- покращення поінформованості населення щодо можливості отримання державних соціальних допомог;
- грошова компенсація на покращення житлових умов учасникам АТО/ООС, сім’ям загиблих учасників АТО/ООС та учасникам Революції Гідності;
- покращення умов проживання та соціально-побутового обслуговування дітей-сиріт, дітей з інвалідністю, громадян похилого віку та осіб з інвалідністю.
Основні результати, яких планується досягти, це створення доступного середовища, що сприятиме зростанню рівня та якості життя цих верств населення та поліпшення соціальної ситуації.
Головними пріоритетами в галузі культури та мистецтва є: забезпечення на території Львівської міської територіальної громади реалізації державної політики у сфері культури та мистецтв та здійснення управління і контролю у сфері культури та мистецтв відповідно до законодавства України.
Зокрема, забезпечення діяльності сфери культури і мистецтва, бібліотечної та музейної справи, реалізація прав громадян на свободу вільного розвитку культурно-мистецьких процесів, доступності всіх видів культурних послуг для кожного; формування та реалізація стратегій розвитку у сфері культури, концепцій та стратегій розвитку підпорядкованих закладів; сприяння сучасним культурним практикам; створення стійкої інклюзивної та інноваційної екосистеми культури, яка сприятиме розвитку людини, громади й міста, сприяння популяризації та збереження культурної спадщини, об’єднання зусиль зацікавлених сторін для реагування на виклики у сфері культурної спадщини за допомогою інноваційних рішень та заходів, реалізації програм і проєктів, збереження природного та історико-культурного середовища, забезпечення організації культурного дозвілля населення і зміцнення культурних традицій.
Здійснення у 2027-2029 роках таких заходів:
- зміцнення матеріально-технічної бази закладів культури;
- проведення загальноміських заходів;
- реалізація культурно-мистецьких програм та проєктів;
- зміцнення кадрового потенціалу працівників галузі “Культура і мистецтво” Львівської міської територіальної громади шляхом підвищення їх фахового рівня та проведення інноваційних семінарів, курсів підвищення кваліфікації та вдосконалення матеріального заохочення;
- забезпечення поповнення бібліотечних фондів;
- створення умов для інтеграції нових мешканців громади з урахуванням їхніх культурних потреб;
- посилення ролі культури в роботі з ветеранами, Захисниками та Захисницями України, а також членами їхніх сімей;
- інтегрування культури у сфери освіти та процеси формування національно-патріотичного світогляду.
Основні результати, яких планується досягти:
- створення умов та інструментів ефективної діяльності підпорядкованих закладів культури, підтримка підприємств, установ і організацій у сфері культури, незалежно від форми власності та підпорядкування;
- створення умов для задоволення культурних потреб населення громади, творчого розвитку, естетичного виховання громадян, формуванню гармонійного культурного середовища, збільшення чисельності населення, охопленого культурно-мистецькою діяльністю, бібліотечним обслуговуванням; інтеграція та розвиток закладів культури міста Львова та населених пунктів, об’єднаних у Львівську міську територіальну громаду;
- збереження, розвиток та вивчення національної культурної спадщини;
- приведення матеріально-технічної бази закладів культури у відповідність до сучасних вимог;
- поповнення та оновлення бібліотечних фондів, запровадження нових інформаційних послуг;
- надання якісних культурно-мистецьких послуг;
- координація проведення загальноміських централізованих заходів, надання фінансової підтримки на реалізацію соціально-культурних проєктів.
Пріоритетними напрямками у галузі фізичної культури та спорту є залучення широких верств населення до масового спорту, забезпечення реалізації здібностей спортсменів у дитячо-юнацькому спорті, підтримка учасників бойових дій та їх сімей, розвиток спорту військовослужбовців та ветеранів, створення умов для занять масовим спортом, популяризація здорового способу життя.
Здійснення у 2027-2029 роках таких заходів:
- організаційна підтримка ініціатив, заходів та проєктів, сприяння у міжнародному співробітництві з питань фізичної культури та спорту;
- розширення мережі спортивної інфраструктури на території Львівської міської територіальної громади, вдосконалення механізмів утримання наявних та нових спортивних споруд, облаштування безперешкодного доступу осіб з інвалідністю та інших маломобільних груп населення до спортивних об’єктів;
- розвиток спорту військовослужбовців, ветеранів війни та адаптивного спорту та підтримка військовослужбовців – учасників бойових дій та членів сімей загиблих (померлих) Захисників та Захисниць України Львівської міської територіальної громади на оплату послуг фітнес-клубів;
- організація та проведення Всеукраїнських змагань “Ігри незламних“;
- придбання протезно-ортопедичних виробів для спортсменів та ветеранів;
- популяризація занять масовим спортом серед вихованців закладів освіти (дошкільних закладів, закладів загальної середньої освіти, гімназій, ліцеїв, закладів професійної освіти);
- вдосконалення механізмів морального та матеріального заохочення спортсменів для досягнення ними високих спортивних результатів;
- підтримка обдарованої та активної учнівської молоді та дітей військовослужбовців шляхом проведення спортивно-оздоровчого табору;
- залучення мешканців Львівської міської територіальної громади до занять масовим спортом способом розширення мережі секцій з видів спорту та проведення спортивно-масових заходів.
Пріоритетами у галузі транспортної інфраструктури та дорожнього господарства у прогнозному періоді – підвищення якості надання транспортних послуг, розвиток транспортної інфраструктури, покращення умов пересування мешканців міської територіальної громади.
Здійснення у 2027-2029 роках таких заходів:
- створення належних умов для надання населенню якісних послуг з перевезення громадським транспортом;
- збільшення питомої ваги електротранспорту у пасажирських перевезеннях з метою зниження рівня забруднення навколишнього середовища громади;
- забезпечення функціонування автоматизованої системи оплати проїзду у пасажирському транспорті загального користування;
- прискорення розвитку транспортної інфраструктури Львівської міської територіальної громади для створення економічного зростання;
- розвиток інфраструктури громадського транспорту та велосипедної інфраструктури;
- забезпечення безбар’єрності пішохідних тротуарів та переходів, світлофорних об’єктів та зупинок громадського транспорту;
- будівництво, реконструкція, ремонт й утримання мережі вулиць та доріг місцевого значення, що перебувають у комунальній власності Львівської міської територіальної громади, в тому числі на умовах співфінансування;
- розроблення довгострокових програм, перспективних планів утримання та розвитку дорожнього господарства;
- розширення джерел фінансування, у тому числі за рахунок залучення приватних інвестицій у рамках розвитку державно-приватного партнерства.
Пріоритетними завданнями реформування житлово-комунального господарства − підвищення якості надання житлово-комунальних послуг мешканцям Львівської міської територіальної громади, покращення стану благоустрою території громади, впровадження збалансованої тарифної політики.
Здійснення у 2027-2029 роках таких заходів:
- створення безбар’єрного простору у Львівській міській територіальній громаді;
- розвиток системи поводження з відходами (запровадження роздільного збирання твердих побутових відходів, будівництво заводу для їх переробки та утилізації, зменшення обсягів захоронення відходів);
- підтримка створення співвласників багатоквартирних будинків Львівської міської територіальної громади та проведення капітальних ремонтів, реконструкції та ремонтно-реставраційних робіт, забезпечення співвласників багатоквартирних житлових будинків альтернативними джерелами електроенергії на умовах співфінансування з бюджету;
- забезпечення сталого функціонування системи тепло- та водопостачання громади та ефективне реагування у разі настання надзвичайних ситуацій шляхом підтримки діяльності комунальних підприємств з бюджету громади;
- підтримка розвитку благоустрою: освітлення доріг, прибудинкових територій, скверів та інших громадських територій з використанням енергозберігаючих світильників; збереження зелених насаджень, їх утримання, охорона та благоустрій парків; обслуговування пам’ятних знаків, благоустрій кладовищ;
- забезпечення комфортного та безпечного співіснування людей і тварин, впровадження заходів з гуманного поводження з тваринами та посилення відповідальності за їх утримання;
- розвиток інфраструктури населених пунктів, що увійшли до складу Львівської міської територіальної громади, забезпечення належного транспортно-експлуатаційного стану доріг загального користування місцевого значення та доріг загального користування, які є складовими автомобільних доріг державного значення, у межах громади;
- комплексна модернізація та реконструкція систем теплопостачання, водовідведення та підвищення якості питної води;
- підвищення рівня забезпеченості населення житлово-комунальними послугами у необхідних обсягах та надання послуг високої якості за доступними цінами;
- управління об’єктами житлово-комунального господарства, згідно з правилами, нормами технічної експлуатації.
Загальний обсяг видатків та надання кредитів з бюджету у 2027 році передбачається в сумі 27 321 448 125 грн, у 2028 році – 28 284 704 140 грн, у 2029 році – 31 090 930 107 грн.
Граничні показники видатків бюджету Львівської міської територіальної громади та надання кредитів з бюджету Львівської міської територіальної громади головним розпорядникам коштів наведено в додатку 6 до Прогнозу.
Граничні показники видатків бюджету Львівської міської територіальної громади за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету наведено в додатку 7 до Прогнозу.
Граничні показники кредитування бюджету Львівської міської територіальної громади за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування місцевого бюджету наведено у додатку 8 до Прогнозу.
VII. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами
Відповідно до доведених показників Міністерством фінансів України у 2027-2029 роках планується надходження до бюджету Львівської міської територіальної громади освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам у 2027 році – 3 430 383 760 грн, у 2028 році – 3 728 827 150 грн, у 2029 році – 3 993 573 890 грн.
Крім того, передбачена субвенція з місцевого бюджету на реалізацію проєктів співробітництва між територіальними громадами у 2027 році – 190 000 грн, у 2028 році – 180 000 грн, у 2029 році – 190 000 грн.
Перерахування реверсної дотації з бюджету Львівської міської територіальної громади до Державного бюджету України у 2027 році – 2 687 289 700 грн, у 2028 році – 3 215 803 400 грн, у 2029 році – 3 712 056 200 грн.
Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів та іншим бюджетам у розрізі їх видів та бюджетів (державного та місцевих) наведено у додатках 10-11 до Прогнозу.
IX. Інші положення та показники прогнозу бюджету
Додатки 1-11 до Прогнозу є його невід’ємною частиною.
Керуючий справами
виконавчого комітету Євген БОЙКО
Візи:
Директорка департаменту
фінансової політики Вікторія ДОВЖИК
Заступниця директора
департаменту фінансової
політики – начальниця
управління бюджету Ліліана РИМАР
 Додатки 1-11 до прогнозу бюджету.xlsx
|